Landed Cost Beregner

Introduktion

Landed Cost Calculator hjælper virksomheder, e-handlere og indkøbere med at finde den reelle totalpris for en importeret vare. Værktøjet lægger alle relevante omkostninger sammen - varepris, forsendelse, forsikring, told, moms og øvrige gebyrer - og viser både den samlede importomkostning (total landed cost) og prisen pr. enhed. Det gør det lettere at prissætte, sammenligne leverandører og undgå ubehagelige overraskelser hos transportør eller toldmyndigheder.

Sådan fungerer den

1. Indtast vareomkostning (produktomkostning) i lokal valuta (DKK).
2. Tilføj forsendelsesomkostning og eventuel forsikring.
3. Angiv antal enheder i forsendelsen.
4. Indsæt toldsats i procent for den pågældende vare (HS-kode).
5. Angiv moms-/salgsafgift (i Danmark typisk 25 % moms).
6. Læg andre relevante gebyrer til (fx fortoldnings- eller ekspeditionsgebyr).
7. Tryk beregn. Du får både totalen for hele sendingen og landed cost pr. enhed, plus en opdeling af delbeløbene.

Inputs forklaret

• Produktomkostning (varepris): Den pris du betaler leverandøren for varerne, før skat og gebyrer. Har du prisen i fremmed valuta, bør du omregne til DKK efter gældende kurs.
• Forsendelsesomkostning: Fragt til Danmark (eller EU-grænsen). Brug den pris fra speditør/forsendelsesaftale, inkl. brændstoftillæg hvis relevant.
• Antal (Quantity): Antal styk i sendingen. Bruges til at fordele fælles omkostninger pr. enhed.
• Told (%) (Customs Duty): Toldprocenten afhænger af varens HS-kode og oprindelsesland. Satsen kan være 0-20 % eller mere, men varierer meget fra produkt til produkt.
• Moms/VAT/GST (%): I Danmark er standardmoms 25 %. Ved import beregnes moms normalt på varepris + forsendelse (+ forsikring) + told. Angiv en anden sats, hvis du importerer til et andet land eller anvender en nedsat sats.
• Forsikring: Valgfrit felt til vareforsikring under transport. Hvis du forsikrer, indgår beløbet normalt i toldgrundlaget.
• Andre gebyrer: Øvrige omkostninger som fortoldningsgebyr, ekspeditionsgebyr, lager/terminal, sikkerheds- eller miljøafgifter. Disse gebyrer skal med i totalen. Om de også indgår i momsgrundlaget afhænger af lokale regler.

Resultater og fortolkning

• Total Landed Cost: Den samlede importomkostning for hele sendingen i DKK. Den viser, hvad varerne faktisk koster dig, når de er leveret og frigivet.
• Landed Cost pr. enhed: Totalen delt med antal styk. Brug denne til prissætning, marginberegning og sammenligning af leverandører.
• Detaljeret opdeling: Viser bidrag fra varepris, forsendelse, forsikring, told, moms og andre gebyrer. Brug opdelingen til at se, hvor du kan optimere (fx forhandle fragt eller vælge en anden varekode).

Metode og antagelser

Overblik over beregningslogik (forenklet og bredt anvendt i handel og logistik):

1. Toldgrundlag (ofte kaldet CIF til grænsen) = Varepris + Forsendelse + Forsikring
2. Told = Toldgrundlag × Told (%)
3. Momsgrundlag = Toldgrundlag + Told (+ eventuelle momspligtige gebyrer, hvis det kræves lokalt)
4. Moms = Momsgrundlag × Moms (%)
5. Total Landed Cost = Varepris + Forsendelse + Forsikring + Andre gebyrer + Told + Moms
6. Landed Cost pr. enhed = Total Landed Cost / Antal

Antagelser og begrænsninger:

• Toldsats og moms kan ændre sig og afhænger af HS-kode, oprindelsesland og lokale regler. Brug altid aktuelle satser.
• Kurser kan svinge; myndigheder kan anvende en officiel toldkurs.
• Om “Andre gebyrer” skal indgå i momsgrundlaget afhænger af land og gebyrtype. Denne beregner medtager dem i totalen og antager, at moms som udgangspunkt beregnes på vare + fragt + forsikring + told. Tilpas efter dine regler.
• Resultater afrundes typisk til to decimaler. Dette er et beslutningsværktøj og ikke juridisk/skattemæssig rådgivning.

Kontekst: told, moms og “de minimis” i Danmark/EU

• Told beregnes ofte på varepris plus fragt (og forsikring) frem til EU-grænsen. Det er derfor vigtigt at have realistiske fragt- og forsikringsbeløb.
• Moms (i Danmark 25 %) beregnes normalt på varepris + fragt + forsikring + told. I praksis kan visse gebyrer også være momspligtige; tjek gældende regler eller spørg din speditør.
• De minimis-tærskel: Mange lande har en beløbsgrænse, under hvilken visse afgifter ikke opkræves. I EU opkræves der som udgangspunkt moms på alle kommercielle importkøb, mens der normalt ikke opkræves told på forsendelser med en værdi op til 150 EUR (omregnet til DKK efter aktuel kurs). Der er undtagelser for enkelte varetyper, og transportører kan stadig opkræve fortoldnings-/ekspeditionsgebyrer. Regler ændrer sig - kontroller altid de aktuelle satser.
• IOSS (for B2C-køb op til 150 EUR): Hvis udenlandsk sælger opkræver EU-moms ved checkout, kan importen glide hurtigere, men du kan stadig blive opkrævet et håndteringsgebyr af transportøren.

Tips og strategier

• Undersøg HS-koden: Den rigtige varekode er afgørende for korrekt toldsats og compliance.
• Brug realistisk fragt og inkluder forsikring: Undervurderet fragt giver for lavt told- og momsgrundlag i beregningen - og ubehagelige efteropkrævninger.
• Kend Incoterms: Ved DDP betaler sælger told og moms; din landed cost vil primært være den aftalte leveringspris. Ved DAP/DPU bærer du typisk importomkostningerne.
• Optimer ordrestørrelse: Små pakker kan i nogle lande undgå told (de minimis), mens større forsendelser kan give lavere fragt pr. enhed. Sammenlign scenarier i værktøjet.
• Medregn håndteringsgebyrer: Fortoldnings- og ekspeditionsgebyrer kan være væsentlige. Indsæt dem i “Andre gebyrer”.
• Planlæg prissætning: Brug landed cost pr. enhed som udgangspunkt for salgspris, og læg dækningsgrad, retur- og lageromkostninger til i din kalkule.
• Gem dokumentation: Faktura, fragtbrev, oprindelsescertifikat og forsikringsdokumentation understøtter toldværdi og reducerer risikoen for forsinkelser.

Eksempelberegning

Antag følgende import til Danmark:

• Varepris: 25.000 kr.
• Forsendelse: 3.500 kr.
• Forsikring: 300 kr.
• Antal: 100 stk.
• Told: 4 %
• Moms: 25 %
• Andre gebyrer (fortoldning/ekspedition): 250 kr.

Trin for trin:

1. Toldgrundlag = 25.000 + 3.500 + 300 = 28.800 kr.
2. Told = 28.800 × 4 % = 1.152 kr.
3. Momsgrundlag = 28.800 + 1.152 = 29.952 kr.
4. Moms = 29.952 × 25 % = 7.488 kr.
5. Total Landed Cost = 25.000 + 3.500 + 300 + 250 + 1.152 + 7.488 = 37.690 kr.
6. Landed Cost pr. enhed = 37.690 / 100 = 376,90 kr.

Bemærk: Hvis lokale regler kræver, at et specifikt gebyr (fx fortoldningsgebyr) skal med i momsgrundlaget, vil moms og totalen blive tilsvarende højere. Brug din speditørs vejledning for den korrekte praksis.

Ofte stillede spørgsmål

1. Hvad betyder “landed cost”?
   Landed cost er den fulde pris pr. enhed, når varen er leveret og frigivet: varepris + fragt + forsikring + told + moms + relevante gebyrer.

2. Hvor finder jeg den rigtige toldsats?
   Told afhænger af varens HS-kode og oprindelse. Brug din leverandørs HS-kode og bekræft hos speditør eller toldmyndighed. Satsen kan være 0 % for nogle varer og væsentligt højere for andre.

3. Skal “Andre gebyrer” med i momsberegningen?
   Det afhænger af land og gebyrtype. I Danmark beregnes moms typisk på vare + fragt + forsikring + told. Nogle gebyrer kan være momspligtige; spørg din transportør eller revisor.

4. Hvad hvis sælger allerede har opkrævet moms?
   Ved EU-køb fra en dansk/europæisk sælger er moms normalt allerede inkluderet. Ved direkte import fra tredjelande kan sælger bruge IOSS for forsendelser op til 150 EUR; ellers opkræver transportøren importmoms ved levering.

5. Hvilken betydning har Incoterms (DDP, DAP m.fl.)?
   Incoterms fordeler ansvar og omkostninger. DDP betyder typisk, at sælger håndterer told og moms. DAP/DPU betyder, at du som importør normalt betaler importomkostningerne.

6. Gælder der en de minimis-grænse i Danmark/EU?
   For told ja: ofte ingen told op til 150 EUR. For moms opkræves der generelt på alle kommercielle importkøb. Tjek gældende regler og vær opmærksom på undtagelser.

Opsummering

Landed Cost Calculator fra Calq. giver et klart, samlet overblik over dine importomkostninger i DKK - både totalt og pr. enhed. Nøglen er at kende toldgrundlaget (vare + fragt + forsikring), lægge den korrekte toldsats og beregne moms på CIF + told. Husk de minimis-regler, Incoterms og eventuelle håndteringsgebyrer. Brug kalkulatoren ovenfor med dine egne tal, justér satserne efter din vare og destination, og sammenlign scenarier for at træffe bedre indkøbs- og prissætningsbeslutninger.

Disclaimer: Denne tekst er kun til generel information og udgør ikke skattemæssig, juridisk eller professionel rådgivning. Kontroller altid aktuelle satser og regler for din konkrete import.