Kalkulator Kosztu Całkowitego

Wprowadzenie

Landed Cost Calculator pomaga oszacować całkowity koszt sprowadzanego towaru: od ceny zakupu, przez transport i ubezpieczenie, po cło oraz podatki. Narzędzie jest przydatne dla firm e-commerce, działów zakupów, logistyków i przedsiębiorców importujących niewielkie i duże partie towarów. Wynik wskazuje, ile realnie kosztuje towar „na magazynie” oraz jaki jest koszt jednostkowy.

Jak działa kalkulator

1. Wprowadź łączny koszt towaru (za całą partię), koszt wysyłki, ubezpieczenie oraz ewentualne inne opłaty.
2. Podaj ilość sztuk w przesyłce.
3. Wybierz lub wpisz stawkę cła (%) właściwą dla Twojego towaru.
4. Wybierz lub wpisz stawkę podatku VAT/GST/sprzedażowego (%) odpowiednią dla kraju importu. W Polsce standardowa stawka VAT to 23% (stawki mogą się różnić w zależności od rodzaju towaru).
5. Otrzymasz: łączny koszt importu (landed cost), koszt w przeliczeniu na 1 sztukę oraz szczegółowe rozbicie pozycji.

Pola wejściowe - co oznaczają

• Koszt towaru: łączna cena zakupu za całą partię bez lokalnych podatków w kraju wysyłki.
• Koszt wysyłki: fracht/transport do miejsca importu (najczęściej do granicy kraju). W wielu jurysdykcjach koszt wysyłki wchodzi do podstawy obliczenia cła.
• Ilość (szt.): liczba jednostek w przesyłce. Wpływa na koszt jednostkowy.
• Cło (%): stawka celna zależna od klasyfikacji towaru (kod HS/CN). Zwykle naliczana od wartości towaru powiększonej o transport i często ubezpieczenie do granicy.
• Podatek VAT/GST/sprzedażowy (%): podatek od importu. W praktyce często liczony od sumy: towar + wysyłka + ubezpieczenie + cło (oraz ewentualna akcyza).
• Ubezpieczenie: koszt polisy transportowej, jeśli występuje. W wielu systemach celnych wchodzi do wartości celnej.
• Inne opłaty: np. opłata agencji celnej, opłaty manipulacyjne przewoźnika, opłata za przedstawienie do odprawy. Wpisz kwoty brutto, jeśli chcesz, by kalkulator uwzględnił je w całkowitym koszcie.

Wyniki i interpretacja

• Łączny koszt importu (Total Landed Cost): suma wszystkich składników, które realnie zapłacisz, aby przyjąć towar na magazyn.
• Koszt jednostkowy (Landed Cost Per Item): łączny koszt podzielony przez liczbę sztuk. To kluczowa wartość do wyceny, marży i decyzji cenowych.
• Rozbicie kosztów: oddzielnie pokazujemy koszt towaru, wysyłki, ubezpieczenia, cła, podatku oraz innych opłat, abyś wiedział, co najbardziej wpływa na wynik.

Metoda i założenia obliczeń

• Wartość celna (często określana jako CIF): wartość towaru + koszt wysyłki + ubezpieczenie.
• Cło: Cło = Wartość celna × (stawka cła % / 100).
• Podstawa opodatkowania VAT: Podstawa VAT = Wartość celna + Cło (+ akcyza, jeśli dotyczy). W wielu krajach obejmuje również koszty transportu do pierwszego miejsca przeznaczenia.
• VAT: VAT = Podstawa VAT × (stawka VAT % / 100).
• Całkowity koszt importu: Całkowity koszt = Wartość celna + Cło + VAT + Inne opłaty.
• Koszt jednostkowy: Koszt jednostkowy = Całkowity koszt / Ilość.

Założenia są uogólnione i mogą się różnić w zależności od przepisów danego kraju oraz warunków dostawy (Incoterms). Sprawdź lokalne reguły, jeśli Twój przypadek jest nietypowy.

Kontekst celno-podatkowy (Polska/UE i ogólne zasady)

• Cło: w Unii Europejskiej stawka zależy od kodu CN/HS i kraju pochodzenia. Podstawą naliczenia jest zwykle wartość towaru wraz z transportem i ubezpieczeniem do granicy UE.
• VAT importowy: w Polsce najczęściej 23%, liczony od sumy wartości celnej i cła (oraz akcyzy, jeśli dotyczy). Stawki obniżone mogą dotyczyć wybranych kategorii.
• De minimis: wiele krajów stosuje progi „de minimis”, poniżej których nie pobiera się ceł lub podatków. Progi różnią się w zależności od kraju i mogą być odmienne dla cła i podatku. W UE cło co do zasady nie jest pobierane poniżej 150 EUR wartości przesyłki, natomiast VAT może być należny niezależnie od wartości. Zawsze sprawdź aktualne zasady dla swojej trasy importu.
• Akcyza: wybrane towary (np. alkohol, wyroby tytoniowe, paliwa) mogą podlegać akcyzie, co zwiększa podstawę VAT i łączny koszt.
• Kurs walut: w praktyce organy celne stosują urzędowe kursy walut obowiązujące na potrzeby odprawy. Jeśli kupujesz w innej walucie, pamiętaj o możliwych różnicach kursowych.

Wskazówki i strategie

• Ustal właściwy kod HS/CN: od niego zależy stawka cła. Zła klasyfikacja = ryzyko dopłaty i kar.
• Sprawdź, co wchodzi do podstawy VAT w Twoim kraju: w niektórych jurysdykcjach do podstawy wlicza się także część kosztów transportu wewnętrznego do pierwszego miejsca przeznaczenia.
• Uwzględnij Incoterms: przy warunkach DDP sprzedawca pokrywa cło i podatek; przy DAP/DDU koszty te spadają na importera. Nasz kalkulator zakłada, że to Ty je dopłacasz.
• Dodaj realne „Inne opłaty”: opłata agencji celnej, opłata przewoźnika za wyłożenie należności (tzw. disbursement/advancement fee), magazynowanie, skanowanie itp.
• Wpisuj kwoty brutto tam, gdzie ma to znaczenie: chcesz znać pełny koszt gotówkowy, nie tylko podstawy podatkowe.
• Zaktualizuj stawki: cło i VAT zmieniają się w czasie oraz bywają różne dla konkretnych towarów i relacji handlowych.

Przykład obliczeń (PLN)

Założenia:

• Koszt towaru: 2 500,00 zł
• Koszt wysyłki: 300,00 zł
• Ubezpieczenie: 50,00 zł
• Stawka cła: 4%
• Stawka VAT: 23%
• Inne opłaty (np. agencja celna): 120,00 zł
• Ilość: 10 szt.

Kroki:

1. Wartość celna = 2 500,00 zł + 300,00 zł + 50,00 zł = 2 850,00 zł
2. Cło = 2 850,00 zł × 4% = 114,00 zł
3. Podstawa VAT = 2 850,00 zł + 114,00 zł = 2 964,00 zł
4. VAT = 2 964,00 zł × 23% = 681,72 zł
5. Całkowity koszt importu = 2 850,00 zł + 114,00 zł + 681,72 zł + 120,00 zł = 3 765,72 zł
6. Koszt jednostkowy = 3 765,72 zł / 10 = 376,57 zł za sztukę

Często zadawane pytania

1. Czy „Koszt towaru” mam podać za sztukę czy za całą przesyłkę?

   • Podaj łączny koszt towaru za całą partię. Kalkulator podzieli wynik przez liczbę sztuk.

2. Czy cło liczy się również od kosztu wysyłki?

   • Często tak. W wielu systemach celnych (w tym w UE) podstawą naliczenia cła jest wartość towaru powiększona o transport i ubezpieczenie do granicy.

3. Czy VAT jest naliczany od cła?

   • Zazwyczaj tak. VAT przy imporcie często liczy się od sumy: wartość celna + cło (oraz akcyza, jeśli dotyczy).

4. Jak ująć opłaty agencji celnej i opłaty przewoźnika?

   • Dodaj je w „Innych opłatach”, najlepiej jako kwoty brutto. W niektórych krajach część tych opłat może zwiększać podstawę VAT - sprawdź lokalne zasady.

5. Czy kalkulator uwzględnia akcyzę?

   • Domyślnie nie. Jeśli Twój towar podlega akcyzie, dodaj ją do podstawy VAT (o ile tak stanowią przepisy) oraz uwzględnij w „Innych opłatach”, aby odzwierciedlić realny koszt.

6. Co z progami „de minimis”?

   • Progi zwolnień z cła i/lub podatku różnią się w zależności od kraju i mogą się zmieniać. Sprawdź aktualne wartości dla swojej relacji importowej. W UE co do zasady cło nie jest pobierane poniżej 150 EUR, natomiast VAT może być należny niezależnie od wartości.

Zastrzeżenia i ograniczenia

• Wyniki mają charakter informacyjny i nie stanowią porady podatkowej, prawnej ani celnej.
• Stawki cła i VAT zależą od kodu HS/CN, kraju pochodzenia, wartości i rodzaju kosztów, a także od aktualnych przepisów.
• Kursy walut, rabaty i koszty dodatkowe mogą zmieniać wynik. Zawsze weryfikuj dane z dokumentami przewozowymi i decyzją organów celnych.
• W niektórych jurysdykcjach do podstawy VAT wlicza się także część kosztów transportu po imporcie do pierwszego miejsca przeznaczenia; praktyka może się różnić.

Podsumowanie

Landed Cost Calculator pozwala szybko oszacować pełny koszt importu w PLN, z rozbiciem na kluczowe składniki: towar, wysyłkę, ubezpieczenie, cło, VAT i inne opłaty. To praktyczne narzędzie do budżetowania, kalkulacji marży i decyzji cenowych. Użyj kalkulatora powyżej, wprowadź swoje dane i porównaj różne scenariusze (inne stawki cła, warianty transportu, liczba sztuk), aby świadomie zaplanować import.