Калькулятор конечной стоимости

Введение

Landed Cost Calculator помогает быстро посчитать «полную стоимость на складе» - итог, во сколько обойдётся импортируемый товар с учётом закупки, доставки, страховки, таможенной пошлины, НДС/налога с продаж и прочих комиссий. Калькулятор полезен интернет-магазинам, оптовым и розничным компаниям, импортёрам, маркетплейсам и всем, кто оценивает себестоимость и маржу при международных поставках.

Как работает калькулятор

1. Введите цену товара за единицу и количество.
2. Добавьте стоимость доставки, страховки и прочих сборов (брокер, терминал, «последняя миля» и т. п.).
3. Укажите ставки: таможенная пошлина (%) и НДС/налог с продаж/VAT/GST (%).
4. Получите результаты: общая стоимость импорта (Total Landed Cost), себестоимость на единицу и подробную разбивку по статьям.

Пояснение входных данных

• Product Cost (Цена товара): как правило, за единицу в местной валюте. Если у вас общая сумма за партию, можно указать её в «Product Cost» и поставить Quantity = 1.
• Quantity (Количество): число единиц товара в партии.
• Shipping Cost (Доставка): международный фрахт, пересылка, внутренняя логистика до вашего склада; по возможности включайте плату за топливо и допуслуги перевозчика.
• Insurance (Страховка): стоимость страхования груза (если оформлялась).
• Customs Duty (%) (Пошлина): ставка для вашего кода ТН ВЭД/HS. Часто рассчитывается от суммы «стоимость товаров + доставка (+ страхование)».
• Sales Tax/VAT/GST (%) (НДС/налог с продаж): ставка в вашем регионе. Во многих странах начисляется на базу «стоимость товаров + доставка (+ страхование) + пошлина».
• Other Fees (Прочие сборы): услуги брокера, оформление, хранение, терминальные сборы, курьерская доставка по стране и т. п.

Результаты и интерпретация

• Total Landed Cost (Итог по партии): ориентировочная общая сумма, которую вы заплатите за партию до постановки на склад.
• Landed Cost Per Item (На единицу): себестоимость одной штуки с учётом всех затрат. Удобно для ценообразования и расчёта маржинальности.
• Подробная разбивка: увидите вклад каждой статьи - товары, доставка, страховка, пошлина, налоги, прочие сборы. Это помогает понять, что именно «съедает» маржу и где есть потенциал оптимизации.

Метод и допущения

Базовая логика (обобщённо, может отличаться по странам):

1. Стоимость товаров = Product Cost × Quantity.
2. Таможенная база (часто) ≈ Стоимость товаров + Доставка + Страховка.
3. Пошлина = Таможенная база × Ставка пошлины (%).
4. Налоговая база для НДС/налога с продаж (часто) ≈ Таможенная база + Пошлина.
5. НДС/налог с продаж = Налоговая база × Ставка НДС/налога (%).
6. Итоговая стоимость импорта (Total Landed Cost) = Стоимость товаров + Доставка + Страховка + Прочие сборы + Пошлина + НДС/налог.
7. На единицу = Итоговая стоимость импорта ÷ Quantity.

Важные примечания:

• В разных юрисдикциях база для пошлины и НДС может отличаться (например, часть доставки может не входить в базу или, наоборот, включаются некоторые сборы).
• Порог de minimis: ниже установленной стоимости/массы государство может не взимать пошлины и налоги. Порог и правила существенно различаются по странам и меняются со временем.
• Акцизы, антидемпинговые пошлины, экологические сборы и т. п. не рассчитываются автоматически - при необходимости включайте их в «Other Fees» или приближённо добавляйте к пошлине/ставке налога.
• Округление денежных сумм выполняется до копеек; возможны небольшие расхождения с расчётами таможни и перевозчиков из-за правил округления и курсов валют.

Контекст и термины в логистике и налогах

• Landed cost (полная стоимость импорта): цена товара «у вас на складе» с учётом всех логистических и фискальных затрат.
• ТН ВЭД/HS code: код товара, от которого зависят ставки пошлин и требований. Верный код критичен для точного расчёта.
• Incoterms (EXW, FOB, CIF, DAP, DDP и др.): определяют, кто и до какого этапа платит за доставку, риски и формальности. Например, при DDP продавец обычно покрывает пошлины и налоги - в таком случае не закладывайте их повторно.
• Таможенная стоимость: ориентир для расчёта пошлины. Часто близка к сумме товара, доставки и страховки (CIF), но правила отличаются по странам.
• НДС/налог с продаж: во многих странах начисляется поверх пошлины, т. е. «налог на налог».
• Порог de minimis: ниже него пошлины/налоги могут не взиматься; перевозчик всё равно может брать плату за обработку.

Советы и стратегии

• Определите правильный код ТН ВЭД/HS - это главный фактор для ставки пошлины.
• Уточняйте Incoterms в контракте: кто платит за доставку, кто декларирует груз, кто покрывает пошлины/налоги.
• Проверьте локальные ставки НДС и правила включения доставки/страховки в налоговую базу.
• Узнайте порог de minimis для вашей страны и типа отправления (B2B/B2C, почта/экспресс).
• Учтите скрытые издержки: плата за выпуск, брокер, хранение, «последняя миля», таможенный досмотр.
• При колебаниях курса валют закладывайте «подушку» на конвертацию.
• Сценарный подход: посчитайте несколько вариантов (например, с пошлиной 0% и с актуальной ставкой) и сравните себестоимость на единицу.
• Для маркетплейсов добавьте сборы площадки и возвраты в «Other Fees», чтобы увидеть реальную маржу.

Пример расчёта

Допустим, вы ввозите 20 единиц товара. Ставка пошлины 5%, ставка НДС 20%. Валюта - ₽.

• Product Cost: 4 500 ₽ за единицу
• Quantity: 20
• Shipping Cost: 12 000 ₽
• Insurance: 1 000 ₽
• Other Fees: 3 500 ₽

Расчёт:

• Стоимость товаров = 4 500 × 20 = 90 000 ₽
• Таможенная база (товары + доставка + страховка) = 90 000 + 12 000 + 1 000 = 103 000 ₽
• Пошлина = 103 000 × 5% = 5 150 ₽
• Налоговая база для НДС = 103 000 + 5 150 = 108 150 ₽
• НДС = 108 150 × 20% = 21 630 ₽
• Total Landed Cost = 90 000 + 12 000 + 1 000 + 3 500 + 5 150 + 21 630 = 133 280 ₽
• Landed Cost Per Item = 133 280 ÷ 20 = 6 664 ₽ за единицу

Сравнение сценариев: если пошлина 0%, при прочих равных НДС составит 20 600 ₽, а Total Landed Cost уменьшится до 127 100 ₽ (6 355 ₽ на единицу).

Частые вопросы

1. Что такое landed cost простыми словами?
   Это полная стоимость импортируемого товара «на складе» после всех обязательных платежей и логистики. Она показывает реальную себестоимость и помогает выставлять цены и планировать маржу.

2. Включаются ли доставка и страховка в базу пошлины и НДС?
   Часто да: пошлина считается от «товары + доставка (+ страхование)», НДС - от «товары + доставка (+ страхование) + пошлина». Но правила различаются по странам. Всегда проверяйте местные нормы.

3. Как учесть порог de minimis?
   Если стоимость отправления ниже национального порога de minimis, пошлина и/или НДС могут не взиматься. Порог зависит от страны и типа отправления. Для приблизительной оценки установите соответствующие ставки в 0% и проверьте условия вашего перевозчика/таможни.

4. Учитывает ли калькулятор акцизы и специальные пошлины?
   Нет автоматически. Добавьте их суммой в «Other Fees» или, если у вас есть законные ставки, приближённо включите в пошлину. Для точности сверяйтесь с таможенным брокером.

5. Что делать с Incoterms DDP/DAP?
   При DDP продавец обычно платит пошлины/налоги. В таком случае введите только ваши фактические расходы (например, внутренняя доставка). При DAP/EXW все таможенные платежи чаще всего на покупателе - их нужно учитывать в расчёте.

6. Почему расчёт может отличаться от счета перевозчика/таможни?
   Из-за иных правил округления, курсов валют, включения/исключения некоторых сборов из налоговой базы, а также из-за доплат за хранение, досмотр, перерасчётов веса/объёма.

Итоги

Landed Cost Calculator помогает заранее увидеть реальную себестоимость импортируемых товаров, сравнить сценарии и принять обоснованное решение по ценообразованию и закупкам. Используйте калькулятор выше с вашими данными, проверьте локальные ставки и правила (включая порог de minimis), а при сомнениях уточните детали у вашего таможенного брокера или налогового консультанта. Данный материал носит общий информационный характер и не является юридической или налоговой консультацией.