Landed Cost-kalkylator

Introduktion

Landed Cost Calculator hjälper dig att räkna ut den totala kostnaden för en importerad produkt - inklusive varukostnad, frakt, tull, moms/försäljningsskatt, försäkring och andra avgifter - så att du ser det verkliga priset per vara. Verktyget är användbart för e-handlare, inköpare, småföretag och alla som vill jämföra offerter, sätta priser eller undvika oväntade kostnader vid import.

Så fungerar kalkylatorn

1. Ange belopp i din lokala valuta (t.ex. SEK om du importerar till Sverige).
2. Fyll i varukostnad och frakt. Lägg till försäkring och andra avgifter om de tillkommer.
3. Välj antal enheter (Quantity) för att få kostnad per styck.
4. Mata in tullsats (%) och moms/försäljningsskatt/VAT/GST (%). Dessa beror på varukod och land.
5. Klicka beräkna. Du får total landed cost, kostnad per enhet och en detaljerad uppdelning.

Inmatningar förklarade

• Product Cost (varukostnad): Vad du betalar leverantören för varorna (exkl. frakt).
• Shipping Cost (frakt): Transportkostnad till destinationslandet. Inkludera eventuella bränsletillägg om de faktureras.
• Quantity (antal): Totalt antal enheter i sändningen. Används för att räkna fram kostnad per styck.
• Customs Duty (%) (tullsats): Procent av tullunderlaget. Varierar med HS-/varukod och ursprungsland.
• Sales Tax/VAT/GST (%) (moms/försäljningsskatt): Inhemsk skattesats som tas ut vid import. I Sverige är standardmomsen 25 % (vissa varor 12 % eller 6 %).
• Insurance (försäkring): Fraktförsäkring om sådan tecknats. Ofta ingår den i det som kallas CIF-värde.
• Other Fees (övriga avgifter): Hanteringsavgifter, tullklareringsavgifter, terminal- eller kuriravgifter, bank-/växlingspåslag m.m.

Resultat och tolkning

• Total Landed Cost (total importkostnad): Summan av alla kostnadskomponenter. Detta är verkliga kostnaden för att få varorna levererade och tullklarerade.
• Landed Cost Per Item (kostnad per enhet): Total importkostnad dividerad med antal enheter. Används för prissättning och marginalkalkyl.
• Detaljerad uppdelning: Visar varukostnad, frakt, försäkring, tull, moms och övriga avgifter var för sig så att du ser vad som driver kostnaden.

Metod och antaganden

Beräkningen följer branschpraxis och förenklas till tydliga steg:

1. Tullunderlag (ofta “CIF”): varukostnad + frakt + (försäkring).
2. Tull: tullsats × tullunderlag.
3. Momsunderlag: varukostnad + frakt + (försäkring) + tull + eventuella hanteringsavgifter.
4. Moms/försäljningsskatt: momssats × momsunderlag.
5. Total landed cost: varukostnad + frakt + (försäkring) + tull + moms + övriga avgifter.

Antaganden och begränsningar:

• Tull beräknas ofta på varukostnad + frakt (och ibland försäkring). Detta varierar per land och varukod.
• Moms beräknas ofta på varukostnad + frakt + tull + vissa avgifter. Regler kan skilja sig.
• De minimis: Vissa länder har en tröskel under vilken ingen tull eller skatt tas ut (beloppet varierar mellan länder och kan ändras). I EU tas moms normalt ut på alla importer, medan tull ofta är befriad under vissa värden; kontrollera gällande regler.
• Växelkurser och bankavgifter kan påverka din faktiska kostnad.
• Resultaten är vägledande och bör bekräftas mot aktuell lagstiftning och dina fraktdokument. Detta är inte juridisk eller skatterättslig rådgivning.

Viktiga begrepp och lokal kontext

• Tull (Customs Duty): En avgift baserad på varans klassificering (HS-/varukod) och ursprungsland.
• Moms/importmoms: Inhemsk konsumtionsskatt som tas ut vid import. I Sverige motsvarar den den vanliga momssatsen (ofta 25 %).
• Tullvärde/CIF: Underlag där kostnad, försäkring och frakt ingår. Används ofta för tullberäkning.
• Incoterms (t.ex. EXW, FOB, CIF, DAP, DDP): Anger vem som betalar frakt, försäkring och tull. Vid DDP står säljaren för avgifterna; annars ligger de på köparen.
• IOSS och lågvärdesförsändelser: Särskilda ordningar kan gälla för låga importvärden. Regler uppdateras med tiden.

Tips och strategier

• Kontrollera varukod och tullsats i förväg för att undvika överraskningar.
• Stäm av incoterm i offerten. Ett lågt varupris kan ätas upp av frakt och avgifter om villkoret är EXW.
• Räkna med försäkring och kurirens hanteringsavgifter - de ingår ofta i momsunderlaget.
• Använd realistiska växelkurser och lägg till bankens påslag.
• Konsolidera sändningar när det är rimligt, men håll koll på de minimis-regler och eventuella vikt-/volymgränser.
• Spara underlag: faktura, fraktsedel, ursprungsintyg. De krävs vid förtullning och granskning.

Exempelberäkning

Antag att du importerar 50 enheter av en produkt till Sverige.

• Varukostnad: 60 000,00 kr
• Frakt: 7 500,00 kr
• Försäkring: 300,00 kr
• Övriga avgifter (hantering): 450,00 kr
• Tullsats: 5 %
• Moms: 25 %
• Antal: 50 st

Steg 1 - Tullunderlag (CIF): 60 000,00 + 7 500,00 + 300,00 = 67 800,00 kr
Steg 2 - Tull: 5 % × 67 800,00 = 3 390,00 kr
Steg 3 - Momsunderlag: 67 800,00 + 3 390,00 + 450,00 = 71 640,00 kr
Steg 4 - Moms: 25 % × 71 640,00 = 17 910,00 kr
Steg 5 - Total landed cost: 60 000,00 + 7 500,00 + 300,00 + 3 390,00 + 17 910,00 + 450,00 = 89 550,00 kr

Kostnad per enhet: 89 550,00 ÷ 50 = 1 791,00 kr

Vanliga frågor

1. Vad är “landed cost”?

   • Den totala kostnaden för att få varan levererad till din destination och tullklarerad, inklusive alla skatter och avgifter.

2. Hur hittar jag rätt tullsats?

   • Den bestäms av varans HS-/varukod och ursprungsland. Kontakta din speditör eller myndighet för aktuell sats.

3. Ingår kurirens hanteringsavgift i momsen?

   • Ofta ja. Momsunderlaget inkluderar vanligtvis varukostnad, frakt, tull och vissa avgifter. Regler kan variera - kontrollera vad som gäller där du importerar.

4. Vad händer om mitt värde ligger under de minimis?

   • I länder med de minimis kan tull och/eller skatt vara 0 kr under en viss gräns. Tröskeln och reglerna varierar. I EU tas normalt importmoms ut även vid låga värden.

5. DDP vs DAP - spelar det roll för kalkylen?

   • Ja. Vid DDP betalar säljaren tull och moms; din landed cost kan då främst vara varukostnad och frakt enligt avtalet. Vid DAP står du som importör för avgifter i mottagarlandet.

6. Räknar verktyget med valutaväxling och bankpåslag?

   • Lägg gärna in beloppen redan omräknade till din lokala valuta och inkludera bankens växelavgifter i “Other Fees” för mer träffsäkra resultat.

Sammanfattning

Landed Cost Calculator från Calq. ger dig en snabb och tydlig bild av din totala importkostnad och kostnad per enhet. Genom att mata in varukostnad, frakt, tull, moms, försäkring och andra avgifter kan du prissätta rätt, jämföra leverantörer och undvika oväntade kostnader. Använd kalkylatorn ovan med dina egna siffror och verifiera alltid aktuella satser och regler för ditt land och din varukod. Detta material är allmänt och utgör inte juridisk eller skatterättslig rådgivning.