Landed Cost Hesaplayıcı

Giriş

Landed Cost Calculator, bir ithal ürünün gerçek nihai maliyetini hesaplamanıza yardımcı olur. Amaç; mal bedeli, nakliye, gümrük vergisi, KDV/Satış Vergisi ve diğer masrafları bir araya getirerek birim başına gerçek maliyeti görmektir. E-ticaret satıcıları, ithalatçılar, tedarik/proje ekipleri ve KOBİ’ler için idealdir. Kar marjını planlamak, fiyatlandırma yapmak ve teklif hazırlamak için hızlı ve anlaşılır bir öngörü sağlar.

Nasıl çalışır

1. Ürünlerin toplam mal bedelini (yerel para biriminde) girin.
2. Nakliye maliyetini ekleyin.
3. Adet bilgisini yazın.
4. Gümrük vergisi oranını (%) ve KDV/Satış Vergisi/VAT/GST oranını (%) girin.
5. Sigorta tutarını ve Diğer Ücretleri (ör. gümrük müşavirliği, dosyalama, terminal, ardiye, banka masrafları) ekleyin.
6. Hesapla düğmesine basın; Toplam İniş Maliyeti, Birim Başına İniş Maliyeti ve ayrıntılı dökümü görün.

Girdilerin açıklaması

• Mal Bedeli (Product Cost): Fatura toplamı. Birim fiyat üzerinden çalışıyorsanız, birim fiyat × adet ile toplamı hesaplayın ve girin.
• Nakliye Maliyeti (Shipping Cost): Uluslararası taşımanın toplam bedeli. Volumetrik ağırlık, yakıt ek ücreti gibi kalemler dahilse, toplamı yazın.
• Adet (Quantity): Parti içinde gelen toplam ürün sayısı.
• Gümrük Vergisi Oranı (%): İlgili tarife (HS kodu) ve menşe ülkeye göre değişir.
• KDV/Satış Vergisi Oranı (%): Ülkenin genel KDV veya satış vergisi oranı. Bazı ürün gruplarında farklı oranlar olabilir.
• Sigorta (Insurance): Taşıma sigortasının toplam bedeli.
• Diğer Ücretler (Other Fees): Gümrük müşavirliği, ardiye/terminal, dosyalama, dezenfeksiyon, bankacılık, ihracatçı/ithalatçı birlik payı vb. kalemler.
  Not: Dövizle faturalanan tutarları yerel para birimine (TL) çevirerek girin. Kur dalgalanmaları sonucu nihai maliyet değişebilir.

Sonuçlar ve nasıl yorumlanır

• Toplam İniş Maliyeti (Total Landed Cost): Ürünü depoya indirene kadar oluşan tüm maliyetlerin toplamı.
• Birim Başına İniş Maliyeti (Landed Cost Per Item): Toplam iniş maliyetinin adede bölünmesi. Fiyatlandırma ve kârlılık analizinde ana ölçüttür.
• Ayrıntılı Döküm: Mal bedeli, nakliye, gümrük vergisi, KDV ve diğer masrafların tek tek katkısını gösterir. Hangi kalemin maliyeti şişirdiğini görmenizi sağlar.

Yöntem ve varsayımlar

Bu hesaplayıcı, yaygın uygulamayı baz alır. Bölgelere göre farklılıklar bulunabilir.

• Gümrük Vergisi Matrahı: Genellikle Mal Bedeli + Nakliye üzerinden hesaplanır. Bazı ülkeler sigortayı da matraha ekleyebilir.
• Gümrük Vergisi: Gümrük Vergisi = (Mal Bedeli + Nakliye) × Gümrük Vergisi Oranı.
• KDV/Satış Vergisi Matrahı: Genellikle Mal Bedeli + Nakliye + Gümrük Vergisi üzerinden hesaplanır.
• KDV/Satış Vergisi: KDV = (Mal Bedeli + Nakliye + Gümrük Vergisi) × KDV Oranı.
• Toplam İniş Maliyeti: Mal Bedeli + Nakliye + Sigorta + Diğer Ücretler + Gümrük Vergisi + KDV.
• Birim Başına İniş Maliyeti: Toplam İniş Maliyeti ÷ Adet.

Varsayımlar: Oranlar ve kalemler genel prensipleri temsil eder; bazı ülkelerde sigorta ve belirli ücretler vergi matrahına dahil edilebilir. Ek vergi türleri (ör. ÖTV/çevre payı/fonlar) varsa, bunlar Diğer Ücretler içine eklenmelidir.

Finans/vergi bağlamı ve önemli terimler

• HS Kodu (Harmonized System): Ürünün gümrükte sınıflandırıldığı küresel kod. Gümrük vergisi oranını belirler.
• Menşe Ülke ve Serbest Ticaret Anlaşmaları: Menşe sertifikası ile indirimli veya sıfır gümrük vergisi uygulanabilir.
• Incoterms: EXW/FOB/CIF/DAP/DDP gibi teslim şekilleri, hangi maliyetin kime ait olduğunu belirler. Bu hesaplayıcı, sizde oluşan gerçek maliyeti görmek için fiilen ödediğiniz kalemleri toplar.
• De minimis eşiği: Bazı ülkelerde belirli bir eşik değerin altındaki gönderilerde gümrük vergisi veya vergi alınmayabilir. Eşik ve kapsam ülkeye göre değişir; bazı ülkeler KDV’yi her durumda uygular.
• Ek vergiler: Ürün tipine bağlı olarak özel tüketim vergisi, telif, atık yönetim veya çevre katkı payları doğabilir.

İpuçları ve stratejiler

• Doğru sınıflandırma: HS kodunu doğru belirleyin; yanlış kod, fazla vergiye yol açabilir.
• Menşe belgeleri: Uygunsa tercihli menşe belgesi ile gümrük vergisini düşürün.
• Nakliye optimizasyonu: Hacim-ağırlık oranını iyileştirin, konsolidasyonla birim başına navlun maliyetini azaltın.
• De minimis farkındalığı: Küçük paketlerde eşik stratejisi faydalı olabilir; ancak sipariş bölme ve sık sevkiyatın toplam masrafını da hesaba katın.
• Kur riski: Ödemeleri kademelendirmek veya kur koruması kullanmak birim maliyetinizi sabitleyebilir.
• Belgeler ve şeffaflık: Faturalarda nakliye ve sigortayı ayrı göstermeye çalışın; vergi matrahı hesaplarını netleştirir.
• Incoterms seçimi: DDP satın almak bazen kolaylık sağlar; fakat satıcının fiyatına gizli maliyetler eklenmiş olabilir. DAP/FOB ile kendi maliyetinizi karşılaştırın.

Örnek hesaplama 1: Standart ithalat

• Mal Bedeli: 120.000 TL
• Nakliye: 12.000 TL
• Adet: 200
• Gümrük Vergisi Oranı: %10
• KDV Oranı: %20
• Sigorta: 1.200 TL
• Diğer Ücretler: 3.000 TL

Adım adım:

1. Gümrük Vergisi Matrahı = Mal Bedeli + Nakliye = 120.000 + 12.000 = 132.000 TL
2. Gümrük Vergisi = 132.000 × %10 = 13.200 TL
3. KDV Matrahı = Mal Bedeli + Nakliye + Gümrük Vergisi = 120.000 + 12.000 + 13.200 = 145.200 TL
4. KDV = 145.200 × %20 = 29.040 TL
5. Toplam İniş Maliyeti = 120.000 + 12.000 + 1.200 + 3.000 + 13.200 + 29.040 = 178.440 TL
6. Birim Başına İniş Maliyeti = 178.440 ÷ 200 = 892,20 TL

Örnek hesaplama 2: Küçük paket ve de minimis etkisi

• Mal Bedeli: 2.000 TL
• Nakliye: 200 TL
• Adet: 1
• Gümrük Vergisi Oranı: %0 (eşik nedeniyle)
• KDV Oranı: %20
• Diğer Ücretler: 50 TL

Hesaplama:

• KDV Matrahı (genel uygulama): 2.000 + 200 + 0 = 2.200 TL
• KDV = 2.200 × %20 = 440 TL
• Toplam İniş Maliyeti = 2.000 + 200 + 0 + 50 + 440 = 2.690 TL

Not: Bazı ülkelerde de minimis altında KDV de alınmayabilir. Böyle bir durumda KDV = 0 olur ve toplam 2.250 TL’ye düşer. Bu nedenle güncel yerel kuralları mutlaka kontrol edin.

Sık sorulan sorular

1. Gümrük vergisi ile KDV’yi hangi kalemler oluşturur?
   Vergi matrahı genel olarak mal bedeli ve nakliyeye dayanır. Gümrük vergisi buna göre hesaplanır; KDV ise mal bedeli + nakliye + gümrük vergisi toplamı üzerinden alınır. Ülkeye göre sigorta ve bazı ücretler matraha dahil edilebilir.

2. Oranları nereden bulacağım?
   Gümrük vergisi oranları HS kodu ve menşe ülkeye göre değişir. KDV/satış vergisi oranı ülkenin genel oranıdır. Resmi tarifeler ve güncel mevzuatı kontrol edin.

3. De minimis nedir?
   Küçük değerli gönderiler için belirlenen eşiktir. Altında kalan gönderiler bazı ülkelerde gümrük vergisi veya vergiye tabi olmayabilir. Eşik ve kapsam ülkeden ülkeye değişir.

4. Hangi masrafları Diğer Ücretler’e yazmalıyım?
   Gümrük müşavirliği, terminal/ardiye, dosyalama, bankacılık masrafları, temsil/dispeç ve benzeri ithalatla doğrudan ilişkili giderler.

5. DDP/DAP farkı maliyete nasıl yansır?
   DDP’de satıcı vergi ve gümrük işlemlerini üstlenir; bu masraflar ürün fiyatına yansıtılır. DAP’te bu masrafları siz ödersiniz. Hangisinin daha avantajlı olduğunu iniş maliyeti bazında karşılaştırın.

6. Kurları nasıl dikkate almalıyım?
   Fatura döviz cinsindense, TL karşılığını güncel kurla hesaplayın. Kurdaki değişim toplam ve birim maliyeti etkiler.

Özet

Landed Cost Calculator, ithalat maliyetlerini tek çatı altında toplayarak gerçek birim maliyetinizi netleştirir. Gümrük vergisinin çoğunlukla Mal Bedeli + Nakliye, KDV’nin ise Mal Bedeli + Nakliye + Gümrük Vergisi üzerinden hesaplandığını hatırlayın. De minimis eşiği ve ülkeye özgü kurallar sonuçları değiştirebilir. Kendi verilerinizle yukarıdaki hesaplayıcıyı kullanın, dökümü inceleyerek fiyatlandırmanızı ve kârlılık hedeflerinizi optimize edin.

Uyarı

Bu araç genel bilgilendirme amaçlıdır; vergi, hukuk veya finansal danışmanlık niteliği taşımaz. Oranlar, eşikler ve uygulamalar ülkeye/ürüne göre değişebilir. Karar vermeden önce güncel resmi kaynakları ve uzman görüşünü dikkate alın.